개정된 양도소득세는 부동산, 주식, 기타 자산의 판매로 인한 이익에 대한 과세 방식을 대폭 변경한 포괄적인 세제 개혁입니다. 이러한 변화는 2023년 1월 1일부터 적용되며, 부동산 투자자, 주식 거래자 및 기타 자산 취득자에게 중대한 영향을 미칩니다.
세금 공제
개정된 양도소득세는 다양한 세금 공제를 제공하여 납세자의 세금 부담을 줄입니다.
주택 판매 공제
주택을 판매하면 최대 25만 달러의 이익이 비과세됩니다(기혼자 또는 싱글 부모는 50만 달러까지). 이 공제는 총소득이나 자산 보유 기간에 관계없이 모든 납세자가 이용할 수 있습니다.
주택 추가 세금 공제
65세 이상 또는 장애인이 자신의 주거용 주택을 판매하면 추가 세금 공제를 신청할 수 있습니다. 이 공제는 50만 달러까지의 이익에 대해 적용되며 평생 한 번만 사용할 수 있습니다.
자선 기부 공제
자산을 자선 단체에 기부하면 양도소득세 납부 의무에서 공제할 수 있습니다. 기부한 자산의 시장 가치에 대한 전액을 공제할 수 있습니다.
세금 의무
개정된 양도소득세는 부동산, 주식 및 기타 자산의 판매로 인한 이익에 대해 세금을 부과합니다.
부동산 양도소득세
부동산을 판매하면 이익에 대해 다음과 같이 세금이 부과됩니다.
- 0~10%(장기 양도)
- 10~25%(단기 양도)
주식 양도소득세
주식을 판매하면 이익에 대해 다음과 같이 세금이 부과됩니다.
- 0%(장기 양도)
- 15%(단기 양도)
기타 자산 양도소득세
부동산 또는 주식이 아닌 다른 모든 자산을 판매하면 이익에 대해 28%의 세금이 부과됩니다.
장기 및 단기 양도
개정된 양도소득세에서는 자산 보유 기간에 따라 장기 양도와 단기 양도를 구분합니다.
장기 양도
자산을 1년 이상 보유한 후 판매하면 장기 양도로 간주됩니다. 장기 양도소득세는 단기 양도소득세보다 낮습니다.
단기 양도
자산을 1년 미만 보유한 후 판매하면 단기 양도로 간주됩니다. 단기 양도소득세는 장기 양도소득세보다 높습니다.
유예 및 연기
개정된 양도소득세에서는 특정 상황에서 양도소득세를 유예하거나 지연시키는 유예 및 연기 규정을 제공합니다.
세금 유예
자산을 같은 종류나 동등한 자산으로 교환하면 양도소득세를 연기할 수 있습니다. 그러나 이후에 취득한 자산을 처분하면 세금이 부과됩니다.
세금 연기
주거용 주택을 판매하고 2년 이내에 새로운 주거용 주택을 구매하면 양도소득세를 지연시킬 수 있습니다. 그러나 새로운 주택의 가격이 이전 주택의 판매 가격보다 낮으면 연기된 세금의 일부가 부과됩니다.
결론
개정된 양도소득세는 부동산, 주식 및 기타 자산의 판매로 인한 이익에 대한 세금 규칙을 대대적으로 변경했습니다. 이러한 변화는 주택 판매 공제, 세금 유예 및 연기 규정과 같은 다양한 세금 공제와 의무를 포함합니다. 자산 판매를 계획 중인 분은 개정된 양도소득세 규정을 신중하게 검토하여 세금 부담을 최적화하고 불필요한 세금을 피하시기 바랍니다.