모든 소득에는 국가와 지방 자치 단체가 부과하는 소득세가 부과됩니다. 이러한 세금은 정부에 수입을 제공하여 도로, 학교, 경찰과 같은 공공 서비스를 제공하는 데 사용됩니다. 소득세율은 납세자의 소득, 결혼 상태, 종속자 수에 따라 달라집니다. 지방소득세율은 지역에 따라 다릅니다.
연방 소득세 세율
연방 소득세는 누진적인 세금으로, 소득이 증가함에 따라 세율도 증가합니다. 연방 소득세율은 다음과 같습니다.
- 10% 부과소득액이 $10,275 미만인 경우
- 12% 부과소득액이 $10,275 ~ $41,775 사이인 경우
- 22% 부과소득액이 $41,775 ~ $89,075 사이인 경우
- 24% 부과소득액이 $89,075 ~ $170,050 사이인 경우
- 32% 부과소득액이 $170,050 ~ $215,950 사이인 경우
- 35% 부과소득액이 $215,950 ~ $539,900 사이인 경우
- 37% 부과소득액이 $539,900 이상인 경우
주 소득세 세율
대부분의 주에서는 소득에 대한 주 소득세를 부과합니다. 주 소득세율은 주마다 다릅니다. 가장 높은 주 소득세율을 적용하는 주는 캘리포니아(13.3%), 하와이(11%), 뉴저지(10.75%), 오레곤(9.9%)입니다. 가장 낮은 주 소득세율을 적용하는 주는 알래스카(0%), 사우스다코타(0%), 테네시(0%), 와이오밍(0%)입니다.
지방소득세 세율
일부 지방 자치 단체는 주 소득세 외에도 지방소득세를 부과합니다. 지방소득세율은 지역마다 다릅니다. 일반적으로 대도시 지역의 세율이 시골 지역보다 높습니다. 예를 들어, 뉴욕시의 지방소득세율은 3.875%인 반면, 텍사스 휴스턴의 세율은 2.00%입니다.
소득세 공제 및 감면
소득세율은 높지만 정부는 세금 공제와 감면을 통해 납세자에게 경감을 제공합니다. 표준 공제액은 소득이 일정 금액 미만인 납세자에게 일괄적으로 공제되는 금액입니다. 연방 표준공제액은 2023년 기준 미혼자 납세자는 $12,950, 기혼 공동 신고자는 $25,900입니다. 항목별 공제는 특정 비용을 소득에서 공제할 수 있는 금액입니다. 예를 들어, 주택 대출 이자와 주택세는 항목별 공제됩니다. 세액 공제는 소득세에서 직접 공제되는 금액입니다. 예를 들어, 아동 세액 공제는 자녀를 부양하는 가족에게 제공됩니다.
결론
소득세는 모든 근로 소득자에게 부과되는 중요한 세금입니다. 소득세율은 납세자의 소득, 결혼 상태, 종속자 수에 따라 달라집니다. 지방소득세율은 지역마다 다릅니다. 정부는 소득 공제 및 감면을 통해 납세자의 세금 부담을 줄여줍니다. 소득세에 대한 자세한 정보는 IRS 웹사이트(www.irs.gov)에서 확인할 수 있습니다.