방부제나 냉장고를 없앤 것처럼 양도소득세도 우리 재정적 복지를 파괴할 수 있는 숨겨진 위험 요인입니다. 이 세금은 매각한 재산의 이득에 부과되며, 매각 수익에서 조정 기준을 뺀 금액이 과세됩니다. 이 과세 대상 소득은 다른 소득과 통합하여 소득세율에 따른 세금이 부과됩니다.
양도소득세 계산
양도소득세는 다음과 같이 계산합니다.
과세대상 양도소득 = 매각수익 – 조정기준
조정 기준에는 다음이 포함됩니다.
- 매입 비용
- 개선 비용
- 판매 비용
양도소득세 = 과세대상 양도소득 x 소득세율
전통적 주택 판매
전통적 주택 판매의 경우 최대 50만 달러까지의 양도소득세가 면제됩니다. 기혼자는 이 면제 금액을 100만 달러까지 두 배로 늘릴 수 있습니다. 이 면제는 해당 주택에 최소 2년 이상 거주한 경우에만 적용됩니다.
임대주택 판매
임대주택을 판매하면 주택의 사업적 사용 기간에 비례하여 양도소득세 면제 금액이 줄어듭니다. 예를 들어, 주택을 3년 동안 임대주택으로 사용했다면 최대 면제 금액은 25만 달러입니다.
주식 및 투자 매각
주식이나 투자를 매각하면 자본 이득세율에 따라 양도소득세가 부과됩니다. 자본 이득세율은 0%, 15%, 20%입니다. 해당 세율은 과세 대상 양도소득 및 연방 소득세 신고서 제출 상태에 따라 달라집니다.
양도소득세 연기
주택이나 기타 자산을 매각한 경우 양도소득세를 연기할 수 있는 1031교환을 고려할 수 있습니다. 1031교환은 같은 종류의 재산을 매각하여 새로운 재산을 취득함으로써 양도소득세를 회피하는 방법입니다.
조세 절감 전략
양도소득세를 절감하는 몇 가지 효과적인 전략은 다음과 같습니다.
- 자산 보유 기간 연장: 자산을 장기적으로 보유하면 자본 이득세율이 낮아집니다.
- 조정 기준 최적화: 매입 비용, 개선 비용 및 판매 비용을 최대한으로 합니다.
- 면제 및 감면 활용: 주택 면제 및 1031교환과 같은 면제 및 감면을 활용합니다.
- 자선 기부: 양도소득세 부과 대상 소득을 줄이기 위해 자산을 자선 단체에 기부합니다.
결론
양도소득세는 이해가 복잡할 수 있지만, 조세 절감 전략을 활용함으로써 재정적 영향을 최소화할 수 있습니다. 주택, 주식 또는 기타 자산을 매각하는 경우 자격을 갖춘 세금 전문가와 협의하여 특정 상황에 가장 적합한 선택 사항을 논의하는 것이 중요합니다.