삶에서 불변불변의 일 중 하나는 세금이다. 특히 종합소득세는 회피할 수 없는 큰 몫을 차지한다. 이 가이드를 통해 종합소득세 계산의 복잡한 세계를 이해하고 잠재적인 세금 절약 기회를 파악할 수 있다.
소득 종류
종합소득세는 개인이 한 해 동안 획득한 모든 소득에 부과된다. 소득에는 다음이 포함된다.
- 근로소득: 월급, 임금, 팁, 보너스
- 사업소득: 자영업 또는 파트너십에서 발생한 소득
- 투자소득: 주식, 채권, 뮤추얼펀드로부터 받는 이자 및 배당금
- 기타소득: 대출이나 로또 당첨금과 같은 소득
공제 항목
공제 항목은 법에 의해 허용되는 소득에서 차감되는 금액이다. 이를 통해 개인의 과세 대상 소득을 줄일 수 있다. 주요 공제 항목은 다음과 같다.
- 표준공제: 모든 납세자에게 허용되는 기본 공제액
- 항목별공제: 특정 비용(예: 의료비, 자선 기부금)에 대한 공제
- 자립공제: 수입이 적고 스스로를 부양하는 사람에게 허용되는 공제
- 소득세액공제: 주정부 또는 지방정부에 납부한 소득세에 대한 공제
세율
공제 항목을 적용한 후 남은 과세 대상 소득은 세율을 적용하여 세금을 계산한다. 세율은 소득 수준에 따라 단계적으로 적용된다. 2023년 세율 구간은 다음과 같다.
- 0~10,275달러: 10%
- 10,276~41,775달러: 12%
- 41,776~89,075달러: 22%
- 89,076~170,050달러: 24%
- 170,051~215,950달러: 32%
- 215,951~539,900달러: 35%
- 539,901달러 이상: 37%
세금 계산
종합소득세를 계산하는 단계는 다음과 같다.
- 모든 소득을 합산한다.
- 허용되는 모든 공제 항목을 차감한다.
- 과세 대상 소득을 계산한다.
- 적용되는 세율을 과세 대상 소득에 적용한다.
- 결과 금액에서 세액 공제를 차감한다.
세금 절약 팁
세금 납부를 최소화하기 위한 몇 가지 팁은 다음과 같다.
- 항목별 공제 활용하기: 자선 기부금, 의료비 등의 공제를 최대한 활용한다.
- 투자 고려하기: 퇴직 계좌(예: 401(k), IRA)에 기여하여 과세 대상 소득을 줄인다.
- 소득 균등화: 여러 해에 걸쳐 소득을 균등하게 분배하여 세율을 줄인다.
- 세금 크레딧 조사하기: 소득 또는 세금 신용에 대한 세금 크레딧이 있는지 확인한다.
결론
종합소득세 계산은 복잡한 과정이 될 수 있지만, 자신의 의무를 이해하고 잠재적인 세금 절약 기회를 파악하는 데 필수적이다. 세무 전문가의 도움을 받거나 세무 소프트웨어를 활용함으로써 정확한 세금을 납부하고 환급액을 극대화할 수 있다. 세금 제도는 지속적으로 변화하므로, 최신 정보를 확인하고 변경 사항에 따라 조정하는 것이 중요하다.